Кассовые разрывы: почему они возникают и как их устранить

14.02.2023
340
обновлено 30.03.2023
Антон Назмутдинов, Руководитель отдела цифрового маркетинга СберФакторинг
Антон Назмутдинов
Руководитель отдела цифрового маркетинга СберФакторинг

Кассовые разрывы не причина для паники, но повод задуматься. Если прибыль есть, а оборотных средств бывает недостаточно, нужно искать ошибки – в менеджменте, бухгалтерии или самой бизнес-стратегии – и исправлять их. Тщательное планирование и контроль помогут вырастить стабильный, успешный и независимый бизнес.

Эта статья подскажет подходящие инструменты для устранения кассового разрыва и предотвращения его появления в будущем.



Что такое кассовый разрыв в бизнесе?

Простыми словами, кассовый разрыв – это ситуация, когда у компании есть прибыль, но временно отсутствуют деньги на операционные расходы.

К операционным расходам относят постоянные траты, без которых невозможна стабильная деятельность компании:

  • плата за аренду и коммунальные услуги;
  • зарплата сотрудникам;
  • страховые взносы;
  • закупка сырья и расходников;
  • обслуживание техники;
  • затраты на логистику и рекламу;
  • амортизационные отчисления;
  • выплаты процентов по кредитам;
  • оплата услуг сторонних организаций и подрядчиков;
  • административные расходы.

Нельзя путать кассовый разрыв с дефицитом средств, полученным из-за убыточности компании. При кассовом разрыве нехватка средств временная – в будущем ожидается подтверждённый доход, покрывающий все расходы.



Последствия кассового разрыва

  • Потеря сотрудников, не согласных терпеть задержки заработной платы
  • Расторжение контрактов с подрядчиками и обслуживающими организациями
  • Штрафы и пени по оставшимся контрактам, кредитам, налогам и обязательным взносам
  • Снижение производственных мощностей из-за простоя, нехватки сотрудников и расходных материалов
  • Подрыв деловой репутации


Появление кассового разрыва: четыре главные причины

  1. Отсутствие планирования и контроля

    Балансировка денежных потоков – первоочередная задача руководства компании. Необходим точный прогноз движения средств с учётом всех будущих поступлений и выплат на несколько недель, месяцев вперёд. В ином случае риск кассового разрыва присутствует независимо от того, насколько прибыльным является бизнес. Без контроля даже в многомиллионной компании может не хватать свободных средств для совершения платежей.

  2. Работа с покупателями по постоплате

    Наиболее надёжные покупатели – крупные торговые сети и государственные учреждения. У них сложная система распределения бюджета, поэтому они готовы расплачиваться с поставщиками только на своих условиях: раз в 30-60 дней, раз в квартал или вовсе в конце календарного года. Для небольших предпринимателей такие условия создают ряд проблем. Нужно вложить большие средства, чтобы удерживать бизнес на плаву до получения платежа или найти дополнительные источники дохода. В ином случае – кассового разрыва не избежать.

  3. Несвоевременная оплата от дебиторов

    Договорённость с клиентами об удобных условиях постоплаты не исключает возможности неполучения платежа. Нехватка средств у клиента, банкротство его компании, задержка перевода банком или недобросовестность и хитрость вашего контрагента – если вы не учли эти риски, то ваша компания остаётся нестабильной и кассовый разрыв может произойти в любой момент.

  4. Сезонность бизнеса

    Труднее всего избегать нехватки средств компаниям, которые не имеют прибыли вне сезона. Без чёткого плана и жёсткого контроля расходов сезонный бизнес точно уйдёт в минус. Даже если всё рассчитано до копейки, то непредвиденные траты всё равно могут нарушить баланс. Повышение арендной платы, внезапная поломка оборудования, рост цен на сырье – без финансовой подушки риск кассового разрыва очень велик.



Формула и пример расчёта кассового разрыва

Чтобы подтвердить или опровергнуть наличие кассового разрыва достаточно сложить остаток средств на начало периода и поступления за период, а затем вычесть все расходы в этом же периоде. Если остаток денежных средств на конец периода отрицательный – у вас возник кассовый разрыв.

Пример расчёта, выявляющего кассовый разрыв:

Остаток на начало периода Поступления Расходы Итог
Понедельник + 40 000 +100 000 -20 000 +120 000
Вторник +120 000 +30 000 -60 000 +90 000
Среда +90 000 +10 000 -50 000 +50 000
Четверг +50 000 +20 000 -100 000 -30 000
Пятница -30 000 +80 000 -20 000 +30 000

Если нет конкретного дня для совершения всех расходных операций (например, раз в неделю), то расчёт необходимо производить ежедневно. На примере видно, что в четверг у компании не будет достаточной суммы на счёте, чтобы оплатить все обязательные расходы. Считая итог за неделю, а не за день, мы бы не заметили кассовый разрыв.



Что делать, чтобы избежать кассового разрыва

Экстренные меры

Кассовый разрыв случился или вот-вот случится? Реагируйте, а не паникуйте. Ваша задача – временно сократить расходы, минимизировать последствия и найти срочное финансирование.

Правильные решения

  • Отказ от необязательных трат. Первым делом необходимо провести анализ расходов и исключить/урезать маловажные. К ним относятся затраты на корпоративы, представительские расходы, «плюшки» для сотрудников и пр.
  • Заморозка второстепенных расходов. Траты на стратегические задачи (повышение квалификации, закупка нового оборудования и пр.) не стоит исключать полностью, но их можно отложить до момента стабилизации.
  • Информирование заинтересованных лиц. Иногда достаточно просто обсудить проблему с сотрудниками и контрагентами, чтобы найти выход. Объявлять о переносе выплат премий или просить отсрочку платежа неприятно, но некритично.
  • Финансирование из внутренних источников. Закрыть кассовый разрыв можно личными средствами собственников бизнеса – эта мера не рассматривается, как постоянная, но в непредвиденной ситуации может стать единственным верным решением, которое можно принять быстро.

Неправильные решения

  • Повышение цен. Кассовый разрыв – внутренняя проблема, которая не должна решаться за счёт других. Резкое и необоснованное повышение может отпугнуть клиентов и усугубить ситуацию.
  • Продажа имущества. Оборудование, техника, недвижимость – это активы. Продавая их, вы снижаете ликвидность компании и ослабляете производство. Кроме того, в спешке появляется риск продажи по заниженной цене.
  • Срочный займ под %. Решая проблему нехватки денег с помощью кредита сегодня, вы создаёте дополнительные расходы в будущем. Кроме того, условия срочного кредитования вряд ли будут выгодными.
  • Распродажа. Снижение цен наверняка поможет экстренно нарастить продажи, но непродуманная ценовая политика может сильно дестабилизировать бизнес.

Проактивные меры

Хотите предотвратить возможность возникновения кассового разрыва в будущем? Ваша задача – минимизировать риски и построить бизнес-модель, исключающую нехватку оборотного капитала.

  • Грамотное финансовое планирование. Контроль всех денежных потоков – это основа стабильности. Следите за деньгами, учитывайте все фактические и планируемые операции в одном месте – так вы увидите кассовый разрыв заранее и успеете принять необходимые меры для выхода из кризисной ситуации без ущерба.
  • Комфортный график платежей. По традиции большинство выплат приходится на первые числа месяца. Достаточно договориться о смене даты ежемесячных платежей, чтобы существенно снизить нагрузку.
  • Современные инструменты для сбора данных и контроля. Планирование и учёт доходов и расходов намного нагляднее вести в электронном виде – в Excel или специальном сервисе, поддерживающем платёжный календарь. Так вы сможете не только фиксировать траты, но и ранжировать их по приоритету, видеть статистику по каждой категории и заблаговременно прогнозировать нехватку средств.
  • Электронный документооборот. Автоматизация процесса создания и обмена закрывающими документами позволяет в разы ускорить поступление оплаты от клиента. Система управления электронными документами также позволяет наглядно видеть проблемы с обратным откликом и оплатой счетов.
  • Качественное управление дебиторской задолженностью. Поступления нужно не только контролировать. Ими надо управлять. Нет ничего плохого в том, чтобы регулярно напоминать контрагентам об их задолженности и принимать активные меры для своевременного получения заработанных денег.


Финансовые инструменты для ликвидации кассового разрыва: кредитные продукты и факторинг

Внешнее финансирование – надёжный способ предотвращения и устранения кассовых разрывов для компании любого размера. Своевременное получение средств от финансовых организаций поддерживает объём оборотного капитала на регулярной основе – это помогает добиться стабильности, когда внутренние инструменты не помогают.

В качестве постоянной поддержки бизнеса лучше всего подходят:

  • овердрафт – автоматическое кредитование на сумму списания при нехватке средств на счету в рамках установленного лимита;
  • кредитная линия – быстрое кредитование по запросу на нужную вам сумму в рамках одобренного лимита;
  • факторинг – финансирование на сумму поставки товаров/оказания услуг под уступку дебиторской задолженности.

Что из этого выбрать? Зависит от бизнес-модели. Если вы продаёте товары и услуги юридическим лицам на условиях отсрочки платежа, факторинг – то, что вам нужно.

Попробуйте факторинг и получите деньги сразу после поставки

Залог не требуется
На что тратить — решаете сами

В факторинг входит не только своевременное финансирование сразу после отгрузки товара в размере до 100% от стоимости поставки, но и сопутствующие услуги: проверка дебиторов, контроль и управление дебиторской задолженностью, снижение рисков неоплаты. Используя факторинг, вы можете давать покупателям комфортную отсрочку без вреда для бизнеса.

Ещё один плюс: в отличие от кредитных продуктов, факторинг не отображается на балансе компании, как финансовое обязательство и не снижает ликвидность.

Сделайте первый шаг к стабильности – заполните заявку на факторинг и забудьте о кассовых разрывах. Предложение подходит для производителей и поставщиков из всех регионов РФ.

Пожалуйста, оцените эту статью
Спасибо за оценку!
Расскажите, что вам не понравилось в статье?


Узнать больше Назад
Вам может понравиться

Как получить финансирование

1

Заполните заявку на сайте

2

Получите решение по финансированию

3

Подпишите документацию в online

4

Осуществляйте поставки

5

Получайте деньги на расчетный счет сразу после поставки