Кассовые разрывы: почему они возникают и как их устранить

Кассовые разрывы не причина для паники, но повод задуматься. Если прибыль есть, а оборотных средств бывает недостаточно, нужно искать ошибки – в менеджменте, бухгалтерии или самой бизнес-стратегии – и исправлять их. Тщательное планирование и контроль помогут вырастить стабильный, успешный и независимый бизнес.

Эта статья подскажет подходящие инструменты для устранения кассового разрыва и предотвращения его появления в будущем.

• Что такое кассовый разрыв в бизнесе?
• Последствия кассового разрыва
• Появление кассового разрыва: четыре главные причины
• Формула и пример расчёта кассового разрыва
• Что делать, чтобы избежать кассового разрыва
  • Экстренные меры
    • Правильные решения
    • Неправильные решения
  • Проактивные меры
• Финансовые инструменты для ликвидации кассового разрыва

Что такое кассовый разрыв в бизнесе?

Простыми словами, кассовый разрыв – это ситуация, когда у компании есть прибыль, но временно отсутствуют деньги на операционные расходы.

К операционным расходам относят постоянные траты, без которых невозможна стабильная деятельность компании:

• плата за аренду и коммунальные услуги;
• зарплата сотрудникам;
• страховые взносы;
• закупка сырья и расходников;
• обслуживание техники;
• затраты на логистику и рекламу;
• амортизационные отчисления;
• выплаты процентов по кредитам;
• оплата услуг сторонних организаций и подрядчиков;
• административные расходы.

Нельзя путать кассовый разрыв с дефицитом средств, полученным из-за убыточности компании. При кассовом разрыве нехватка средств временная – в будущем ожидается подтверждённый доход, покрывающий все расходы.

Последствия кассового разрыва

• Потеря сотрудников, не согласных терпеть задержки заработной платы
• Расторжение контрактов с подрядчиками и обслуживающими организациями
• Штрафы и пени по оставшимся контрактам, кредитам, налогам и обязательным взносам
• Снижение производственных мощностей из-за простоя, нехватки сотрудников и расходных материалов
• Подрыв деловой репутации

Появление кассового разрыва: четыре главные причины

1. Отсутствие планирования и контроля

   Балансировка денежных потоков – первоочередная задача руководства компании. Необходим точный прогноз движения средств с учётом всех будущих поступлений и выплат на несколько недель, месяцев вперёд. В ином случае риск кассового разрыва присутствует независимо от того, насколько прибыльным является бизнес. Без контроля даже в многомиллионной компании может не хватать свободных средств для совершения платежей.

2. Работа с покупателями по постоплате

   Наиболее надёжные покупатели – крупные торговые сети и государственные учреждения. У них сложная система распределения бюджета, поэтому они готовы расплачиваться с поставщиками только на своих условиях: раз в 30-60 дней, раз в квартал или вовсе в конце календарного года. Для небольших предпринимателей такие условия создают ряд проблем. Нужно вложить большие средства, чтобы удерживать бизнес на плаву до получения платежа или найти дополнительные источники дохода. В ином случае – кассового разрыва не избежать.

3. Несвоевременная оплата от дебиторов

   Договорённость с клиентами об удобных условиях постоплаты не исключает возможности неполучения платежа. Нехватка средств у клиента, банкротство его компании, задержка перевода банком или недобросовестность и хитрость вашего контрагента – если вы не учли эти риски, то ваша компания остаётся нестабильной и кассовый разрыв может произойти в любой момент.

4. Сезонность бизнеса

   Труднее всего избегать нехватки средств компаниям, которые не имеют прибыли вне сезона. Без чёткого плана и жёсткого контроля расходов сезонный бизнес точно уйдёт в минус. Даже если всё рассчитано до копейки, то непредвиденные траты всё равно могут нарушить баланс. Повышение арендной платы, внезапная поломка оборудования, рост цен на сырье – без финансовой подушки риск кассового разрыва очень велик.

Формула и пример расчёта кассового разрыва

Чтобы подтвердить или опровергнуть наличие кассового разрыва достаточно сложить остаток средств на начало периода и поступления за период, а затем вычесть все расходы в этом же периоде. Если остаток денежных средств на конец периода отрицательный – у вас возник кассовый разрыв.

Пример расчёта, выявляющего кассовый разрыв:

Если нет конкретного дня для совершения всех расходных операций (например, раз в неделю), то расчёт необходимо производить ежедневно. На примере видно, что в четверг у компании не будет достаточной суммы на счёте, чтобы оплатить все обязательные расходы. Считая итог за неделю, а не за день, мы бы не заметили кассовый разрыв.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва

Экстренные меры

Кассовый разрыв случился или вот-вот случится? Реагируйте, а не паникуйте. Ваша задача – временно сократить расходы, минимизировать последствия и найти срочное финансирование.

Правильные решения

• Отказ от необязательных трат. Первым делом необходимо провести анализ расходов и исключить/урезать маловажные. К ним относятся затраты на корпоративы, представительские расходы, «плюшки» для сотрудников и пр.
• Заморозка второстепенных расходов. Траты на стратегические задачи (повышение квалификации, закупка нового оборудования и пр.) не стоит исключать полностью, но их можно отложить до момента стабилизации.
• Информирование заинтересованных лиц. Иногда достаточно просто обсудить проблему с сотрудниками и контрагентами, чтобы найти выход. Объявлять о переносе выплат премий или просить отсрочку платежа неприятно, но некритично.
• Финансирование из внутренних источников. Закрыть кассовый разрыв можно личными средствами собственников бизнеса – эта мера не рассматривается, как постоянная, но в непредвиденной ситуации может стать единственным верным решением, которое можно принять быстро.

Неправильные решения

• Повышение цен. Кассовый разрыв – внутренняя проблема, которая не должна решаться за счёт других. Резкое и необоснованное повышение может отпугнуть клиентов и усугубить ситуацию.
• Продажа имущества. Оборудование, техника, недвижимость – это активы. Продавая их, вы снижаете ликвидность компании и ослабляете производство. Кроме того, в спешке появляется риск продажи по заниженной цене.
• Срочный займ под %. Решая проблему нехватки денег с помощью кредита сегодня, вы создаёте дополнительные расходы в будущем. Кроме того, условия срочного кредитования вряд ли будут выгодными.
• Распродажа. Снижение цен наверняка поможет экстренно нарастить продажи, но непродуманная ценовая политика может сильно дестабилизировать бизнес.

Проактивные меры

Хотите предотвратить возможность возникновения кассового разрыва в будущем? Ваша задача – минимизировать риски и построить бизнес-модель, исключающую нехватку оборотного капитала.

• Грамотное финансовое планирование. Контроль всех денежных потоков – это основа стабильности. Следите за деньгами, учитывайте все фактические и планируемые операции в одном месте – так вы увидите кассовый разрыв заранее и успеете принять необходимые меры для выхода из кризисной ситуации без ущерба.
• Комфортный график платежей. По традиции большинство выплат приходится на первые числа месяца. Достаточно договориться о смене даты ежемесячных платежей, чтобы существенно снизить нагрузку.
• Современные инструменты для сбора данных и контроля. Планирование и учёт доходов и расходов намного нагляднее вести в электронном виде – в Excel или специальном сервисе, поддерживающем платёжный календарь. Так вы сможете не только фиксировать траты, но и ранжировать их по приоритету, видеть статистику по каждой категории и заблаговременно прогнозировать нехватку средств.
• Электронный документооборот. Автоматизация процесса создания и обмена закрывающими документами позволяет в разы ускорить поступление оплаты от клиента. Система управления электронными документами также позволяет наглядно видеть проблемы с обратным откликом и оплатой счетов.
• Качественное управление дебиторской задолженностью. Поступления нужно не только контролировать. Ими надо управлять. Нет ничего плохого в том, чтобы регулярно напоминать контрагентам об их задолженности и принимать активные меры для своевременного получения заработанных денег.

Финансовые инструменты для ликвидации кассового разрыва: кредитные продукты и факторинг

Внешнее финансирование – надёжный способ предотвращения и устранения кассовых разрывов для компании любого размера. Своевременное получение средств от финансовых организаций поддерживает объём оборотного капитала на регулярной основе – это помогает добиться стабильности, когда внутренние инструменты не помогают.

В качестве постоянной поддержки бизнеса лучше всего подходят:

• овердрафт – автоматическое кредитование на сумму списания при нехватке средств на счету в рамках установленного лимита;
• кредитная линия – быстрое кредитование по запросу на нужную вам сумму в рамках одобренного лимита;
• факторинг – финансирование на сумму поставки товаров/оказания услуг под уступку дебиторской задолженности.

Что из этого выбрать? Зависит от бизнес-модели. Если вы продаёте товары и услуги юридическим лицам на условиях отсрочки платежа, факторинг – то, что вам нужно.

Попробуйте факторинг и получите деньги сразу после поставки

Залог не требуется
На что тратить — решаете сами

Подробнее

В факторинг входит не только своевременное финансирование сразу после отгрузки товара в размере до 100% от стоимости поставки, но и сопутствующие услуги: проверка дебиторов, контроль и управление дебиторской задолженностью, снижение рисков неоплаты. Используя факторинг, вы можете давать покупателям комфортную отсрочку без вреда для бизнеса.

Ещё один плюс: в отличие от кредитных продуктов, факторинг не отображается на балансе компании, как финансовое обязательство и не снижает ликвидность.

Сделайте первый шаг к стабильности – заполните заявку на факторинг и забудьте о кассовых разрывах. Предложение подходит для производителей и поставщиков из всех регионов РФ.