Что такое факторинг простыми словами
Факторинг доступнее, чем многие думают! Это не сложный финансовый продукт для крупных игроков рынка, а комфортный инструмент для компаний любого размера, работающих на условиях контрактной отсрочки со своими покупателями. Он не требует оформления залога и не отражается как кредитное обязательство в структуре баланса – это лучшие условия для получения финансирования на регулярной основе.
В этой статье мы простыми словами расскажем, что такое факторинг, чтобы помочь вам понять, как он работает и какие преимущества может предоставить вашему бизнесу.
Содержание
- Факторинг: что это и для чего используется?
- Кому нужны услуги факторинга
- Схема взаимодействий при факторинге
- Преимущества и недостатки факторинга
- Когда факторинг не применяется
- Виды факторинга
- Законодательное регулирование факторинга
- Стоимость факторинга
- Пример использования факторинга
- Критерии выбора фактора
- Как начать пользоваться услугами СберФакторинг
- Вопросы о факторинге
Факторинг: что это и для чего используется?
Факторинг – это комплекс услуг для компаний, которые продают товары и услуги на условиях отсрочки платежа. С его помощью поставщик получает финансирование, уступая факторинговой компании право требовать оплату за поставленный товар/услугу от покупателя.
Проще говоря, факторинг – инструмент, который позволяет получать оплату сразу после отгрузки товара или оказания услуг, не ожидая поступления средств от покупателя.
Кроме финансирования, в рамках факторинга поставщик может получать сопутствующие услуги. Например:
- управление дебиторской задолженностью,
- контроль платежей,
- оценку платежеспособности покупателей,
- покрытие риска неплатежа или задержки платежа.
Кому нужны услуги факторинга
Инструмент доступен компаниям, которые продают сырье, материалы, готовую продукцию или услуги в сфере B2B с отсрочкой платежа: производителям, оптовым продавцам, поставщикам типовых услуг.
Продажи с отсрочкой удлиняют финансовый цикл (период между вложением средств и получением дохода) и уменьшают количество оборотных средств. В таком положении трудно развивать бизнес, а иногда и просто своевременно покрывать текущие расходы – возникает нехватка денег и растут риски появления кассовых разрывов. В этом случае и помогает факторинг. С его помощью можно сократить финансовый цикл и обеспечить стабильность оборотного капитала, сохранив условия сотрудничества с покупателями.
Портфель факторинга в России вырос в 3 раза всего за 5 лет и на 01.01.2023 составил 1 434 млрд рублей. Факторинговые операции принесли клиентам 5,8 трлн финансирования. Даже на фоне экономической турбулентности в 2022 году факторинговая индустрия осталась устойчивой.
Благодаря гибкости и адаптивности, факторинг продолжает развиваться и становиться более значимым инструментом для бизнеса.

Условия получения факторинга в банках и крупных факторинговых компаниях становятся нагляднее и понятнее – это делает его популярнее у представителей малого и среднего предпринимательства. Доля МСП в портфеле растёт ежегодно. В 2022 году прирост составил 22%. Аналогичная ситуация происходила в 2021.
Динамику рынка факторинга в России отслеживает Ассоциация Факторинговых Компаний (АФК). В основе полученных результатов – данные от 36 ведущих игроков на российском рынке факторинга: крупнейших факторинговых организаций, банков и групп, объединяющих банки с другими коммерческими компаниями. На их долю приходится большая часть портфеля российского рынка факторинга, поэтому статистику можно считать достаточной.
По данным АФК, среди клиентов, использующих факторинг, производства занимают лидирующую позицию – 32,4% портфеля. В этой области более половины портфеля занимают три отрасли:
- металлургия;
- производство машин и оборудования;
- химическое и нефтехимическое производство.

На втором месте – оптовая торговля. Доля в портфеле – 29,3%. Более половины поставщиков, использующих факторинг, реализуют:
- БТЭ и оборудование;
- непродовольственные товары;
- продукты питания.

Схема взаимодействий при факторинге
Кто участвует в факторинговой сделке
- Поставщик — производитель, продавец товаров или компания, оказывающая услуги.
- Покупатель — торговая сеть, перерабатывающее предприятие (нефтегазовые и металлургические компании) или иная компания, которая покупает товары и услуги у поставщика.
- СберФакторинг — факторинговая компания (фактор).
Как происходит взаимодействие
Подробнее о коммуникации участников на каждом этапе
1 этап. Поставщик и покупатель заключают договор на поставку товаров/услуг. В договоре прописано, что покупатель оплачивает поставку с отсрочкой.
2 этап. Поставщик обращается к фактору за финансированием. Они заключают договор, регулирующий условия финансирования. Будущая задолженность покупателя переходит к фактору. Покупателю направляется уведомление о смене платёжных реквизитов, которое он должен подписать.
3 этап. Поставщик поставляет товары / услуги, а покупатель принимает их – подписывается акт приемки-передачи, накладные. Поставщик передает фактору документы, подтверждающие поставку. Фактор переводит ему до 95% от суммы поставки.
4 этап. Когда наступает срок оплаты, покупатель переводит деньги по реквизитам фактора. Фактор получает деньги и переводит поставщику остаток от стоимости поставки за вычетом своей комиссии.
*Это упрощённая схема взаимодействия. Она может меняться в зависимости от параметров сделки и условий, выдвигаемых фактором.
Преимущества и недостатки факторинга
Преимущества для поставщика

- Получение финансирования сразу после поставки
- Пополнение оборотных средств
- Улучшение структуры баланса
- Снижение риска неплатежа со стороны покупателя
Преимущества для покупателя

- Финансирование закупочной деятельности
- Возможность получения скидки
- Дополнительная отсрочка платежа
- Управление KPI, free cash flow
Сравнение факторинга с другими кредитными продуктами
|
Факторинг | Кредит | Овердрафт |
Срок договора | Бессрочный | Фиксированный срок | Фиксированный срок |
Лимит финансирования | Увеличивается по мере необходимости | Фиксированная сумма | Определенный процент от оборота |
Срок финансирования | Фактическая отсрочка | Фиксированный срок | Фиксированный срок |
Обеспечение | Уступаемые денежные требования | Залог | Поддержание определенного оборота |
Погашение | День фактической оплаты Покупателем | Фиксированный день | Фиксированный день |
Услуги | Управление дебиторской задолженностью, снижение риска неплатежа | - | - |
Контроль | - | Целевое использование | Штраф за невыборку лимита |
Структура баланса | Не отражается как кредитное обязательство | Кредитное обязательство | Кредитное обязательство |
Преимущества по сравнению с кредитом
Факторинг часто бывает доступен тем, кто испытывает трудности с получением кредита, благодаря следующим особенностям:
- обеспечением является уступка права требования к должнику, другого залога не требуется;
- финансирование в рамках факторинга – нецелевое, фактор не будет контролировать, на какие цели используются деньги;
- факторинговые операции не отображаются в балансе организации как кредитное обязательство – привлекательность бизнеса не снижается для потенциальных инвесторов и партнеров.
Кроме этого, факторинг предлагает дополнительные услуги по управлению дебиторской задолженностью. Это снижает риск неоплаты и несвоевременных платежей.
Подробнее о разнице между факторингом и кредитом
Преимущества по сравнению с овердрафтом
Факторинг и овердрафт используются для одной цели: получить финансирование. Но овердрафт – это лишь один из видов кредитных продуктов, а факторинг – комплекс услуг.
В сравнении с овердрафтом факторинг имеет несколько преимуществ:
- факторинговые операции не отражаются в балансе компании, как кредитное обязательство;
- компания может снять с себя риски неуплаты долга покупателем (при выборе факторинга без регресса);
- лимит финансирования не зависит от оборота и меняется по мере роста или снижения объёма поставок;
- можно переложить на фактора управление дебиторской задолженностью.
Подробнее о разнице между факторингом и овердрафтом
Недостатки факторинга
- В сделке участвуют три стороны – придется считаться с мнением покупателя. Если он будет против уступки дебиторской задолженности фактору, могут возникнуть проблемы.
- Размер финансирования не превышает сумму поставки – получить дополнительные средства сверх заработанных на продаже товаров и услуг не выйдет.
Когда факторинг не применяется
Абсолютные ограничения
Финансирование не предоставляется, если компания не соответствует основным условиям факторинговых сделок:
- не продаёт товары или услуги с отсрочкой платежа;
- получает оплату от покупателей наличными.
Основаниями для отказа считаются и следующие ситуации:
- нахождение клиента, как юридического или физического лица, в санкционном списке России;
- запуск процедуры добровольной или принудительной ликвидации в отношении клиента и/или дебитора;
- судебный процесс о признании банкротства в отношении клиента и/или дебитора.
Факторинговая компания может отказать в финансировании, если посчитает сделку невыгодной для себя. Это может произойти из-за неблагоприятных изменений в финансовом состоянии клиента и/или дебитора.
Виды факторинга
В зависимости от распределения рисков различают факторинг с правом регресса и без права регресса.
Факторинг с
регрессом
Регресс подразумевает, что риск неоплаты ложится на поставщика. Если покупатель не выполнил свои обязательства, финансовый агент вправе требовать возврат денег с поставщика.
Факторинг без
регресса
Если регресса нет, риск неоплаты берёт на себя финансовый агент. Поставщику не нужно возвращать деньги – получением долга от покупателя будет заниматься фактор. Этот вид факторинга доступен поставщикам, которые работают с партнёрской сетью покупателей СберФакторинг.
Агентский факторинг
В этом случае инициатор сделки — покупатель, который заключает с фактором договор о финансировании. Агентский тип факторинга используют крупные компании, которые работают с большим количеством поставщиков.
Например, телекоммуникационная компания «Рупор» сотрудничает со множеством мелких поставщиков и подрядчиков. Чтобы своевременно оплачивать их счета, компания заключила договор агентского факторинга. Теперь кредиторской задолженностью управляет фактор, а «Рупор» получает отсрочку платежа и периодически погашает свой долг перед ним.
Международный факторинг
Факторинговое финансирование также доступно российским поставщикам (экспортный факторинг) и покупателям (импортный факторинг), которые сотрудничают с зарубежными компаниями.
Законодательное регулирование факторинга
Гражданский кодекс РФ
Обязательства сторон и условия договора факторинга регулируются Главой 43 ГК РФ. В ней
- п.1. ст. 824 определяет обязательные действия фактора, которые он должен выполнить в обмен на уступку прав денежного требования;
- ст. 825 позволяет любой коммерческой организации предоставлять факторинговые услуги;
- ст. 826 разрешает уступать не только действующие, но и будущие денежные требования;
- ст. 831-833 регулирует движение средств от фактора клиенту и от покупателя фактору.
Факторинговые отношения на территории Российской Федерации не регулируются отдельным федеральным законом, а вот правовое регулирование международного (внешнего) факторинга опирается на Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» – он устанавливает правила расчёта в иностранной валюте.
ЛицензированиеФакторинговая деятельность не требует наличия лицензии. Однако, факторинговая компания должна стоять на учёте в Федеральной службе по финансовому мониторингу и числиться в реестре Росфинмониторинга.
Общероссийская классификацияФакторинговые услуги имеют отдельный код ОКВЭД – 64.99.5.
Стоимость факторинга
Размер комиссии за факторинговое обслуживание устанавливается индивидуально для каждого клиента.
На стоимость влияют:
- сумма финансирования,
- длительность отсрочки,
- ключевая ставка Банка России,
- надёжность покупателя,
- продолжительность сотрудничества поставщика и покупателя,
- другие условия сделки.
Общих правил расчёта комиссии не существует. Некоторые факторы устанавливают единую комиссию, другие разделяют оплату на части: комиссия за обслуживание, за использование средств, за обработку документов и пр.
Пример расчёта стоимости комиссии
Крупный ритейлер заказал у поставщика товаров на 1 000 000 ₽. По договору магазин должен оплатить заказ через 90 дней. Поставщик обратился в факторинговую компанию за финансированием. По условиям финансирования единая комиссия за использование средств составит 13% годовых.
Рассчитаем размер комиссии в месяц: 1 000 000 * 0,13 / 12 = 10 833 ₽
Пример использования факторинга
«Наполеон» производит и поставляет кондитерские изделия. Компания заключила договор с сетью магазинов «Троечка» на еженедельную поставку продукции на сумму 3 млн руб. У магазина условие – отсрочка платежа за поставленные изделия 45 дней. «Наполеон» оказывается в сложной ситуации: он уже потратил деньги на изготовление и поставку продукции, а деньги за продажу получит только через полтора месяца. В этот период ему нужно продолжать работать, платить зарплату, аренду и пр. В этой ситуации факторинговая поддержка – верное решение. Фактор выплатит «Наполеон» финансирование в размере 95% от суммы поставки (2.85 млн руб.) сразу после отгрузки – этих денег хватит на текущие расходы.
Через 45 дней «Троечка» оплатит фактору полную стоимость поставки – 3 млн руб., и он выплатит «Наполеону» остаток суммы – 150 тыс. руб. за вычетом своей комиссии. В итоге в выигрыше оказываются все участники схемы: поставщик получает деньги сразу после поставки, а покупатель работает с отсрочкой платежа.
Критерии выбора фактора
- Широкая партнерская сеть покупателей, чьим поставщикам доступен более выгодный вид факторинга (безрегрессный)
- Репутация и большой опыт работы на рынке с разными сегментами бизнеса
- Участие в льготных программах финансирования, в том числе при поддержке государства
- Наличие электронного документооборота для дистанционного обмена документами в режиме реального времени
- Наличие онлайн-платформы для отслеживания движения средств и удобной коммуникации между участниками сделки
- Регистрация в реестре Росфинмониторинга, как подтверждение исполнения требований законодательства
Как начать пользоваться услугами СберФакторинг
- Подайте заявку на сайте или по телефону: + 7 (495) 230-05-17
- Предоставьте менеджеру необходимый пакет документов (анкета, учредительные документы, бухгалтерская отчётность, копии документов, подтверждающие поставку товаров)
- Подпишите договор на онлайн-платформе СберФакторинг
Заключить договор можно, не посещая офис банка или компании. Все этапы сделки проходят дистанционно. Потребуется квалифицированная электронная подпись.
Подробнее о договоре факторинга
Вопросы о факторинге
Во-первых, потому что факторинг – это комплекс услуг, в который входит не только финансирование, но и другие виды поддержки.
Во-вторых, в самом процессе факторингового финансирования есть особенности.
Например:
- в процессе погашения – кредит рано или поздно надо погашать, мобилизуя и выводя из оборота ресурсы, при факторинге такой проблемы нет, так как задолженность по денежным требованиям погашается из средств, поступающих от покупателей;
- в уровне риска – существует факторинг без права регресса, который полностью освобождает клиента от риска по неплатежам покупателя;
- в гибкости финансирования – лимит может быть увеличен по мере роста объемов продаж;
- в отражении на балансе – факторинг отражается в структуре баланса не как кредитное обязательство, а как доход.
Факторинговые услуги часто становятся единственной возможностью получить необходимую финансовую поддержку для малого бизнеса.
Если ваша компания относится к сегменту малого и среднего предпринимательства, вам будут интересны следующие преимущества факторинга:
- отсутствие залога;
- упрощенная финансовая проверка компании;
- отсутствие ограничений по сумме финансирования;
- безрегрессное финансирование при сотрудничестве с аккредитованными покупателями;
- отсутствие кредитной нагрузки на балансе компании;
- постоянное финансирование.
Если вы будете получать услугу на онлайн-платформе СберФакторинг, то к этим преимуществам также добавятся:
- быстрые выплаты финансирования в течение 3-х дней после поставки товара;
- возможность отслеживания движения денежных средств в кабинете, который доступен в любой точке мира 24/7;
- контроль за объемами финансирования, комиссиями и дебиторской задолженностью.
Нет единых правил, когда взимать комиссию: в начале или в конце срока финансирования. Комиссия за обслуживание чаще всего берётся сразу, а процент за пользование деньгами — в конце срока.
Продукты внутреннего факторинга предоставляются клиентам во всех регионах РФ, единственное условие, ограничивающее географию, – клиент должен являться резидентом РФ. Сегодня факторинговое обслуживание возможно даже в самых удаленных регионах РФ, благодаря электронному документообороту, который уже используют 93% наших клиентов.
Факторинг, скорее, позволяет минимизировать возможные риски, возникающие в ходе торговых взаимоотношений, чем приобрести новые. Он способствует работе с благонадежными контрагентами и своевременному пополнению оборотных средств.
В большинстве случаев – да. Открытая форма факторинга подразумевает подписание уведомления о передаче контракта на факторинговое обслуживание тремя сторонами: фактором, поставщиком и покупателем. Подписывая уведомление, покупатель берёт на себя обязательство производить оплату по контракту на счёт фактора и по запросу подтверждать правильность информации о поставках, которую предоставляет фактору поставщик.
Закрытая форма факторинга подразумевает заключение договора без информирования покупателя, но она доступна не всем компаниям. Представители малого бизнеса могут использовать только открытый факторинг.