Что такое факторинг простыми словами

Антон Назмутдинов, Head of Digital ООО «Сбербанк Факторинг»
Антон Назмутдинов
Head of Digital ООО «Сбербанк Факторинг»

Многие считают факторинг сложным финансовым продуктом, доступным лишь крупному бизнесу. На самом деле это удобный инструмент для любого бизнеса, который решает проблемы финансирования производителей и поставщиков, работающих с покупателями на условиях отсрочки платежа.

Расскажем простыми словами, что такое факторинг, как он работает, и в чём его преимущества перед кредитом.

Содержание

Факторинг: что это такое и как он работает

Факторинг – это комплекс финансовых услуг для предприятий, ведущих деятельность на условиях отсрочки платежа, который предполагает финансирование под уступку денежных требований производителя/поставщика к дебитору (покупателю), а также оказание услуг по управлению дебиторской задолженностью:

Сервис по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью
Пополнение оборотных средств
Не требуется оформление залога
Нормализация баланса

Кому и зачем нужен факторинг

Этот инструмент интересен компаниям, продающим товары или услуги с отсрочкой платежа. Из-за того, что оплата поступит только через несколько месяцев, возникает кассовый разрыв. В такой ситуации трудно развиваться, а иногда просто покрывать текущие расходы. Поддержать бизнес на плаву помогает факторинг.

Кратко понятие факторинга можно сформулировать так: финансирование поставщика в обмен на будущие платежи от покупателя.


Схема работы факторинга

Схема факторинга предполагает 3 основных участника:

  • Поставщик — производитель или поставщик продукции; компания, оказывающая услуги.
  • Покупатель — торговые сети, нефтегазовые и металлургические компании.
  • СберФакторинг — факторинговая компания.

Простая схема выглядит так: 

1Поставка товаров (работ, услуг)От поставщика покупателю
2Уступка денежного требованияОт поставщика к фактору
3ФинансированиеФактором поставщика сразу после поставки
4Оплата товаров (работ, услуг)От покупателя фактору по истечении срока отсрочки

Рассмотрим подробнее, как происходит взаимодействие между участниками:

1 этап. Поставщик и покупатель заключают договор о поставках на условиях отсрочки платежа.

2 этап. Поставщик обращается к фактору за финансированием. Они заключают договор, где прописывают суммы, сроки платежей, размер комиссий и порядок документооборота. Теперь задолженность покупателя переходит к фактору. Поставщик должен уведомить его об этом и предоставить новые платёжные реквизиты.

3 этап. Когда товар поставлен или услуга оказана, поставщик передаёт счета и подтверждающие документы фактору, который, в свою очередь, переводит ему первый платёж (до 95% от суммы поставки).

4 этап. Когда наступает срок оплаты, покупатель переводит деньги по реквизитам фактора. Когда фактор получит полную сумму, то переводит поставщику остаток от суммы поставки за вычетом своей комиссии.

Здесь мы рассмотрели упрощённую схему взаимодействия. Она может меняться в зависимости от параметров сделки и условий, выдвигаемых финансовым агентом.

Дополнительные услуги факторинга

Факторинг — это не только финансирование на условиях уступки прав требования, это комплекс услуг, который также включает:

  • мониторинг входящих платежей,
  • управление дебиторской задолженностью,
  • оценку надёжности покупателей и поставщиков,
  • покрытие риска неплатежа или несвоевременного платежа.

Финансовый агент следит за денежными потоками, взаимодействует с дебиторами, напоминает о сроках платежей. Это позволяет клиентам экономить ресурсы: временные, человеческие и финансовые.

Преимущества и недостатки факторинга


Преимущества факторинга для поставщика

СберФакторинг

Финансирование и управление дебиторской задолженностью:

  • Получение финансирования сразу после поставки
  • Пополнение оборотных средств
  • Снижение риска неплатежа со стороны покупателя.

Преимущества факторинга для покупателя

СберФакторинг

Финансирование и управление кредиторской задолженностью:

  • Финансирование закупочной деятельности, возможность получения скидки
  • Дополнительная отсрочка платежа
  • Управление KPI, free cash flow.

Сравнение факторинга с другими кредитными продуктами

Таблица сравнения факторинга с другими кредитными продуктами

Факторинг Кредит Овердрафт
Срок договора Бессрочный Фиксированный срок Фиксированный срок
Лимит финансирования Увеличивается по мере необходимости Фиксированная сумма Определенный процент от оборота
Срок финансирования Фактическая отсрочка Фиксированный срок Фиксированный срок
Обеспечение Уступаемые денежные требования Залог Поддержание определенного оборота
Погашение День фактической оплаты Покупателем Фиксированный день Фиксированный день
Услуги Управление дебиторской задолженностью, снижение риска неплатежа - -
Контроль - Целевое использование Штраф за невыборку лимита
Структура баланса Не отражается как кредитное обязательство Кредитное обязательство Кредитное обязательство

Преимущества по сравнению с кредитом

Многие организации обращаются к факторингу, поскольку испытывают сложности с получением кредита. Вот в чём преимущества факторинга:

  • Для кредита нужен залог или поручительство. При факторинге обеспечением является уступка права требования к должнику, другого залога не требуется.
  • Банк строго отслеживает целевое использование кредитных средств. Нельзя взять деньги на ремонт оборудования или покупку новых машин, а часть из них истратить на текущие нужды. При факторинге никто не диктует, на какие цели использовать финансирование.
  • Факторинговые операции не отображаются в балансе организации как кредитное обязательство. Это повышает привлекательность бизнеса для потенциальных инвесторов.
  • Помимо финансирования, факторинг включает дополнительные услуги по управлению дебиторской задолженностью. Это снижает риск неоплаты и несвоевременных платежей.

Преимущества по сравнению с овердрафтом

Факторинг и овердрафт используются для одной цели: получить финансирование. Но овердрафт – это лишь один из видов кредитных продуктов, а факторинг – комплекс услуг.

В сравнении с овердрафтом факторинг имеет несколько преимуществ:

  • факторинговые операции не отражаются в балансе компании, как кредитное обязательство;
  • компания может снять с себя риски неуплаты долга покупателем (при выборе факторинга без регресса);
  • возможна длительная отсрочка платежа;
  • лимит финансирования меняется по мере роста или снижения объёма поставок;
  • можно переложить на фактора управление дебиторской задолженностью.

Недостатки факторинга

  • Услуга оказывается только при наличии контракта с отсрочкой платежа – в иных ситуациях вы не сможете воспользоваться факторингом.
  • Финансирование под уступку денежных средств возможно только при безналичных сделках – покупатель не сможет расплачиваться с вами наличными, а вы не сможете получить наличные деньги от фактора.

Когда факторинг не применяется


Абсолютные ограничения

Факторинг не предоставляется, если компания не соответствует основным условиям факторинговых сделок:

  • не продаёт товары или услуги с отсрочкой платежа;
  • получает оплату от покупателей наличными.

Основаниями для отказа считаются и следующие ситуации:

  • нахождение клиента, как юридического или физического лица, в санкционном списке России;
  • запуск процедуры добровольной или принудительной ликвидации в отношении клиента и/или дебитора;
  • судебный процесс о признании банкротства в отношении клиента и/или дебитора.
Относительные ограничения

Факторинговая компания может отказать в финансировании, если посчитает сделку невыгодной для себя. Это может произойти из-за неблагоприятных изменений в финансовом состоянии клиента и/или дебитора.

Виды факторинга

В зависимости от распределения рисков различают факторинг с правом регресса и без права регресса.

Факторинг с регрессом подразумевает, что риск неоплаты ложится на поставщика. Если покупатель не выполнил свои обязательства, финансовый агент вправе требовать возврат денег с поставщика. Такой вид факторинга подойдёт поставщикам, уверенным в надёжности своих партнёров.

Факторинг без регресса. Здесь риски на себя берёт финансовый агент. В случае неоплаты со стороны покупателя возвратом долга будет заниматься фактор. Этот вид факторинга доступен поставщикам, которые работают с партнёрской сетью покупателей СберФакторинг.

Агентский факторинг. В этом случае инициатор сделки — покупатель, который заключает с фактором договор о финансировании. Агентский факторинг используют крупные компании, которые работают с большим количеством поставщиков.

Например, телекоммуникационная компания «Рупор» сотрудничает со множеством мелких поставщиков и подрядчиков. Разные организации поставляют канцелярские принадлежности, хозтовары, оказывают клининговые и ремонтные услуги. Чтобы своевременно оплачивать подобные расходы, компания заключила договор агентского факторинга. Теперь кредиторской задолженностью управляет фактор, а «Рупор» получает отсрочку платежа и периодически погашает свой долг перед ним.

Выделяют также международный факторинг. Он может быть:

  • экспортный (финансирование поставок за рубеж)
  • импортный (финансирование закупок из других стран).


Законодательное регулирование факторинга


Гражданский кодекс РФ

Обязательства сторон и условия договора факторинга регулируются Главой 43 ГК РФ. В ней

  • п.1. ст. 824 определяет обязательные действия фактора, которые он должен выполнить в обмен на уступку прав денежного требования;
  • ст. 825 позволяет любой коммерческой организации предоставлять факторинговые услуги;
  • ст. 826 разрешает уступать не только действующие, но и будущие денежные требования;
  • ст. 831-833 регулирует движение средств от фактора клиенту и от покупателя фактору.
Федеральные законы

Факторинговые отношения на территории Российской Федерации (внутренний факторинг) не регулируются отдельным федеральным законом, а вот правовое регулирование международного (внешнего) факторинга опирается на Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» – он устанавливает правила расчёта в иностранной валюте.

Лицензирование

Факторинговая деятельность не требует наличия лицензии. Однако, факторинговая компания должна стоять на учёте в Федеральной службе по финансовому мониторингу и числиться в реестре Росфинмониторинга.

Общероссийская классификация

Факторинговые услуги имеют отдельный код ОКВЭД – 64.99.5.


Стоимость факторинга

Размер комиссии за факторинговое обслуживание зависит от многих условий и устанавливается индивидуально для каждого клиента.

На стоимость влияют:

  • сумма финансирования,
  • длительность отсрочки,
  • ключевая ставка Банка России,
  • надёжность покупателя,
  • продолжительность сотрудничества поставщика и покупателя,
  • другие условия сделки.

Общих правил расчёта комиссии не существует. Некоторые факторы устанавливают единую комиссию, другие разделяют оплату на части: комиссия за обслуживание, за использование средств и за обработку документов.

Также нет единых правил, когда взимать комиссию: в начале или в конце срока финансирования. Комиссия за обслуживание чаще всего берётся сразу, а процент за пользование деньгами — в конце срока.

Приведём пример расчёта стоимости.

Крупный ритейлер заказал у поставщика товаров на 1 000 000 ₽. По договору магазин должен оплатить заказ через 90 дней. Поставщик обратился к фактору за финансированием. По условиям этого фактора единая комиссия за использование средств составит 13% годовых.

Рассчитаем размер комиссии: 1 000 000*0,13*90/365 = 32 055 ₽


Примеры факторинга

ООО «Наполеон» производит и поставляет кондитерские изделия. Компания заключила договор с сетью магазинов «Троечка» на еженедельную поставку продукции на сумму 3 млн. руб. У магазина условие — отсрочка платежа за поставленные изделия 45 дней. ООО «Наполеон» оказывается в сложной ситуации: он уже потратил деньги на изготовление и поставку продукции, а выручку за продажу получит только через полтора месяца. В этот период ему нужно продолжать работать, платить зарплату и аренду, другие текущие расходы.

Как раз в такой ситуации поможет факторинг. Фактор (банк или факторинговая компания) выплатит ООО «Наполеон» финансирование в размере 95% от суммы (2,85 млн. руб.) сразу после поставки продукции.

В течение 45 дней «Троечка» должна будет выплатить фактору полную стоимость поставки - 3 млн. руб. А фактор выплатит ООО «Наполеон» остаток суммы - 150 тыс. руб. за вычетом своей комиссии.

В итоге в выигрыше оказываются все участники схемы: поставщик получает деньги сразу после поставки, покупатель работает с отсрочкой платежа, а фактор берёт процент за финансирование.


Критерии выбора фактора

При выборе поставщика факторинговых услуг обратите внимание на следующие критерии:

  • возможность передачи фактору в управление дебиторской задолженности по ряду сделок;
  • получение финансирования без предоставления дополнительного обеспечения в виде залога;
  • стоимость предлагаемых факторинговых услуг;
  • срок предоставления финансирования.

Услуги факторинга могут предлагать не только банки, но и любые финансовые организации. Однако, именно банки могут предложить финансирование в больших объёмах и гарантировать полную безопасность финансовых сделок. Этот вариант особенно привлекателен, если вы хотите передать финансовому агенту полное управление всей дебиторской задолженностью.

Что ещё влияет на выбор фактора?

Наличие электронного документооборота. Взаимодействие с фактором через онлайн-платформу ускоряет процедуру оформления договора и сроки предоставления финансирования, позволяет отслеживать движения средств и избавляет от необходимости встречаться с фактором лично – такой метод удобен для обеих сторон.

Регистрация в реестре Росфинмониторинга. Если фактора в реестре нет – он не исполняет требования законодательства.


Как оформить факторинг

Каждый финансовый агент запрашивает свой комплект документов, вот основные из них:

  • учредительные документы,
  • бухгалтерская отчётность,
  • копии договоров на поставку товаров,
  • заполненная анкета.

Заключить договор можно, не посещая офис банка или компании. СберФакторинг всё взаимодействие с клиентами осуществляет дистанционно через цифровую факторинговую платформу.

Простая процедура оформления:

  • Подайте заявку на сайте.
  • Вам перезвонит менеджер для обсуждения деталей.
  • Отправьте электронные копии документов.
  • Получите решение о финансировании.
  • Подпишите договор в электронной форме.

Все дальнейшее взаимодействие также происходит на онлайн-платформе: загрузка и подписание документов, формирование реестров, уведомления о платежах. Это значительно упрощает работу и экономит время клиентов.


Кратко о факторинге

Что такое факторинг?

Факторинг – это финансовый инструмент для поставщиков, которые продают товары или услуги с отсрочкой платежа. При этом фактор может не только финансировать поставщика, но и оказывать ему дополнительные услуги: вести учёт требований, требовать средства с должников, контролировать взыскание долга.

Кто участвует в факторинговой сделке?

Договор факторинга всегда затрагивает три стороны:

  • поставщика – производителя или поставщика продукции; компанию, оказывающую услуги;
  • покупателя – должника, который должен оплатить поставленные ему товары и услуги;
  • фактора – финансового агента, который финансирует поставщика.
Какие виды факторинга существуют?
  • С регрессом – поставщик берёт на себя риски по неуплате долгов покупателями
  • Без регресса – фактор берёт на себя риски по неуплате долгов покупателями
  • Агентский – фактор финансирует неограниченное количество поставщиков по инициативе покупателя
  • Открытый – поставщик уведомляет покупателя о заключении договора факторинга
  • Закрытый – поставщик не уведомляет покупателя о заключении договора факторинга
  • Экспортный – в роли покупателя выступает иностранная организация
  • Импортный – в роли поставщика выступает иностранная организация
Какая комиссия предусмотрена при факторинге?

Размер комиссии определяется индивидуально и зависит от вида факторинга, объёма финансирования, срока контрактной отсрочки, надёжности покупателей-дебиторов и состава услуг.

Как оформить договор с компанией СберФакторинг?

Подайте заявку на сайте и оформите договор через цифровую факторинговую платформу. Все этапы сделки проходят дистанционно.


Предыдущая страница