Факторинг и аккредитив: сравнение

24.08.2021
6508
обновлено 31.01.2024
Елена Кузнецова
Начальник управления по работе с клиентами малого и микробизнеса СберФакторинг

Вы продали товар, оказали услугу, выполнили работу, у вас на руках договор с клиентом, документы о приемке, товарно-транспортная накладная и счет-фактура. Срок оплаты еще не наступил. У вас есть право на получение выручки в будущем – денежные требования.

Вы можете уступить или продать эти денежные требования фактору, чтобы не ждать срока оплаты, не напоминать дебитору о необходимости оплаты ваших счетов или защитить себя от неплатежа с его стороны. Вы сможете это сделать с помощью факторинга.

Факторинг – финансовый инструмент для поставщиков, которые продают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Компания уступает денежные требования фактору за отгруженный товар/услугу покупателю (дебитору) по договору с отсрочкой платежа.

Договор заключается между двумя сторонами: поставщиком и фактором. В роли поставщика могут выступать исполнитель, подрядчик, производитель. Поставщик получает финансовый рычаг для ускорения оборачиваемости денежных средств компании: чем короче цикл оборачиваемости выручки, тем больше возможностей для ее роста. Произвести и продать товар или услугу иногда проще, чем получить оплату с дебитора – для этого нужны отдельные навыки и усилия.

Поставщик получает не только деньги, но и защиту на случай, если дебитор (даже самый крупный и надежный) – вдруг перестает оплачивать счета. С помощью данного инструмента риск неплатежа перейдет с поставщика на фактора – вместе с правом денежного требования по модели без права регресса.

Содержание
Особенности факторинга
Что такое аккредитив?
Преимущества
Отличие от факторинга

Особенности факторинга:

  • не нужен залог;
  • полученное от фактора финансирование может использоваться без контроля целевого использования денежных средств;
  • отсутствуют ограничения по сумме финансирования, лимит расширяется по мере увеличения объемов поставок. Финансирование выплачивается в течение нескольких часов;
  • риск неоплаты товара со стороны покупателя при безрегрессе принимает на себя фактор;
  • не отражается в балансе как кредитное обязательство.

При уступке денежного требования сумма платежа не меняется и никаких существенных изменений во взаимоотношениях покупателя и поставщиков не происходит. Все предыдущие договоренности и практика сотрудничества остаются неизменными. Покупатель платит по договорам поставок в те же сроки, что и прежде, только на реквизиты факторинговой компании.

Уступка денежного требования отражается в бухгалтерском учете как выбытие прочих активов (корректно для РСБУ отчетности). Однако, в связи с тем, что бухгалтерский учет факторинговых операций до сих пор не регламентирован, принципы отражения факторинга могут быть разными, в зависимости от продукта (с правом / без права регресса), а также зависеть от особенностей учетной политики конкретной компании. Специалисты СберФакторинг готовы дать детальные рекомендации по учету операций в балансе поставщика при выстраивании процессов взаимодействия.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это форма расчётов, при которой банк обязуется перевести денежные средства компании при предоставлении документов, подтверждающих полное исполнение своих обязательств по договору, для которого он был открыт.

Преимущества:

  • снижение рисков неплатежа и непоставки товара;

  • соблюдение интересов всех участников сделки;

  • возможность комплексных расчетов по контракту.

Отличие от факторинга

Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и снижает риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара.

Факторинг – это сочетание привлечения внешнего финансирования и снятия кредитных рисков. Включает финансирование в объеме до 100% от суммы уступленной дебиторской задолженности и передачу кредитных рисков фактору.


Как сделать первый шаг для получения финансирования уже сегодня?

  1. Оставьте заявку на факторинг

  2. Обсудите условия с менеджером

  3. Отправьте электронный пакет документов

  4. Заключите договор без визитов в офис

  5. Получите первый платёж на счёт компании

Все взаимодействия с банком осуществляются через онлайн-платформу СберФакторинг. Приезжать к нам в офис не требуется. Услуга доступна для клиентов из регионов. 

Спасибо за заявку!
Готовим для вас предложение, обычно это занимает 1 рабочий день
Чтобы провести время с пользой, воспользуйтесь калькулятором факторинга
Все поля обязательны для заполнения. Отправляя настоящую заявку на факторинг, вы даёте согласие на обработку персональных данных, указанных вами в заявке, в соответствии с требованиями Федерального закона № 152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных»
Оставьте заявку прямо сейчас
Мы с вами свяжемся в ближайшее время
Ваше имя
Это поле не может быть пустым
Контактный телефон
Это поле не может быть пустым
Компания
Это поле не может быть пустым
Все поля обязательны для заполнения. Отправляя настоящую заявку на факторинг, вы даёте согласие на обработку персональных данных, указанных вами в заявке, в соответствии с требованиями Федерального закона № 152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных»
Пожалуйста, оцените эту статью
Расскажите, что вам не понравилось в статье?
Поделиться статьей
Елена Кузнецова
Начальник управления по работе с клиентами малого и микробизнеса СберФакторинг